关于蚌埠市龙子湖区医疗保障局2023年度预算执行和决算情况的审计公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定及龙子湖区审计局2024年审计项目计划安排，我局派出审计组，于2024年4月8日至2024年5月31日，对蚌埠市龙子湖区医疗保障局（以下简称“区医保局”）2023年度预算执行和其他财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区医保局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并做出了书面承诺。蚌埠市龙子湖区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

区医保局成立于2019年4月，是龙子湖区政府正科级行政部门。主要职责是贯彻执行基本医疗保险等法律法规规章和政策规划标准，落实医疗保障基金统筹和监督管理办法有关规定，承担区级医疗救助、疾病应急救治、补充医疗救助（含大病救助等）的基金及资金监督管理职责，监督管理辖区内纳入医保范围内的医疗服务行为和医疗行为，依法查处医疗保障领域违法违规行为等工作。

区医保局无内设机构，所属二级机构1个，为蚌埠市龙子湖区医疗保障监管服务中心。

区医保局执行《政府会计准则制度》，设一个银行账户，财务独立管理。单位设主管会计、出纳会计各1名，负责对本单位经济事项进行会计核算。一般经济事项执行“一支笔”审批，重大经济事项执行分管区领导会签审批制度，执行收支两条线管理。资金来源主要为财政拨款收入。

二、审计结果及评价意见

（一）审计结果

1、2023年度部门预算执行情况

区财政批复区医疗保障局2023年收入预算483万元，全部为一般公共预算收入，年中净调增预算320万元，调整后预算合计数为803万元，全部为一般公共预算收入。当年区医疗保障局账面财政拨款预算收入合计803万元。

区财政批复区医疗保障局2023年支出预算483万元，其中：基本支出2万元，项目支出481万元。年中合计净调增预算320万元，调整后预算合计数为803万元，其中：基本支出1.5万元，项目支出802万元。当年区医疗保障局本级账面行政支出合计803万元，其中：基本支出2万元，项目支出801万元，约完成当年调整后预算的100.00％。

区财政批复区医疗保障监管服务中心2023年收入预算55万元，全部为一般公共预算收入，年中净调减预算7.5万元，调整后预算合计数为47.5万元，全部为一般公共预算收入。当年区医疗保障监管服务中心账面财政拨款预算收入合计47.5万元。

区财政批复区医疗保障监管服务中心2023年支出预算55万元，其中：基本支出50万元，项目支出5万元。年中合计净调减预算7.5万元，调整后预算合计数为47.5万元，全部为基本支出。当年区医疗保障监管服务中心本级账面行政支出合计47.5万元，全部为基本支出，约完成当年调整后预算的100.00％。

2、2023年度财务收支结余和年末资产、负债、净资产情况

2023年度区医疗保障局账面收入803万元，全部为财政拨款收入；2023年度账面支出804.5万元，全部为财政拨款支出；2023年度收支结余-1.5万元（全部为累计折旧）。截止2023年12月31日，区医疗保障局账面资产总额3.7万元，其中：货币资金0.2万元，固定资产净值3.5万元；负债总额0.2万元，全部为其他应付款；净资产3.5万元，全部为累计盈余。审计未做调整。

2023年度区医疗保障监管服务中心账面收入47.5万元，全部为财政拨款收入；2023年度账面支出47.5万元，全部为财政拨款支出；2023年度收支结余0元。截止2023年12月31日，区医疗保障监管服务中心账面资产总额3.3万元，全部为货币资金；负债总额3.3万元，全部为其他应付款；净资产0元。审计未做调整。

3、“三公经费”使用情况

据账面反映，2023年度区医保局 “三公经费”审定支出金额0元。该局无公务用车，公务接待经费0元，公务出国经费0元。

4、重点项目实施情况

根据区医保局提供的资料显示，2023年共计拨付医疗基金795万元，其中：城镇居民基本医疗保险区级配套资金273万元，城乡医疗救助金额58万元，“一站式”救助金额371万元，特殊人群参保金额84万元，退休大集体（二次报销）67万元。

 本次审计抽查了部分医药机构，于2024年4月24日、25日通过实地检查发现医药机构医保政策执行基本合规，但存在零售药店结算药品串换等问题，如检查安徽丰原大药房连锁有限公司香榭兰庭店发现有结算时药品品牌及规格与实际出货药品不符的情况，导致药品实际库存与系统数据不匹配。

（二）审计评价意见

2023年区医保局基本能够贯彻执行国家、省、市对医疗保险、医疗救助、打击欺诈骗保等重大经济方针政策和决策部署，逐步建立健全各项内部管理制定及重大经济事项决策制度，加强内部管理，较好地履行了经济责任。区医保局提供的会计资料基本真实地反映了2023年度财务收支情况，各项收支基本符合财经法规的规定，收支预算决算管理基本真实有效，但审计也发现，区医保局在2023年的工作中还存在未严格执行“三重一大”集体决策制度、档案管理不规范、医疗救助操作流程不规范、医保基金监管职责履行不到位、内控制度不健全的问题。

三、审计建议

（一）认真组织学习，贯彻落实医保基金政策。

（二）提升专业能力，严肃查处违规行为。

（三）深化制度建设，强化制度执行。