龙子湖区商务外事局2022年部门决算中项目绩效自评结果

发布时间：2024-02-07 10:54来源： 龙子湖区商务外事局浏览量： 【字号：大 中 小】 打印

一、项目基本情况

（一）项目概况。

为了切实做好推进商贸行业发展重点活动，确保取得实效；全力推进入库、招商等重点工作，全力完成年度目标；聚焦限额以上企业培育，壮大商业发展主体；确保承担的经济指标指标调度实效；发挥政策引导作用，不断优化营商环境。在 2021年的工作基础上，蚌埠市龙子湖区商务外事局启动了2022-2024为期三年的新一轮商贸行业发展工作，设立了2022 年专项业务费项目。2022年专项业务费项目包括商务工作经费和公务接待费。本项目通过日常支出的形式实施，实施周期为 2022年1月 1日至 2022 年12 月 31日。项目全年预算数为20万元，执行数为15.41万元，完成预算的77.05%。

（二）项目绩效目标。

总体目标
 目标1：社会消费品零售总额，新增限额以上企业20家以上。
 目标2：批零住餐增幅大与全省平均水平，新增进出口企业6家。
 目标3：实际利用外资1.5亿美元
 目标4：做好六稳工作做好六保任务，改善社会消费品结构布局。

阶段性目标

目标1：进出口总额增速高于全市平均水平。

目标2： 做好六稳六保工作，改善社会消费品结构布局。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.评价目的

本次绩效评价将以 2022 年专项业务费项目截至 2022 年 12 月31日阶段性绩效目标的实现情况、预算执行情况、管理制度实施情况等为切入点，全面考察本项目在项目决策、项目管理和项目绩效等方面的综合情况。经信息收集、汇总分析后，得出本项目的评价等级，进而总结 2022年专项业务费项目该阶段的相关业绩和经验，发现项目存在的主要问题，并提出切实可行的建议，为进一步提升项目预算编制的科学性、提升项目管理水平助力。

2.评价对象和范围

本次绩效评价的对象为截至 2022 年 12 月31日专项业务费项目20万元的绩效，包括阶段性目标：进出口总额增速高于全市平均水平，做好六稳六保工作，改善社会消费品结构布局共2项内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1. 绩效评价原则和方法

 评价小组充分运用逻辑分析、资料统计分析、社会调查等方法入手分析。首先，通过对本项目预算安排及支出情况的调研，对其预算编制的科学合理性进行分析；通过对本项目管理制度执行情况及工作方式的调研，对专项业务费项目相关政策执行的有效性、实施方式的创新性及我区商务工作成果的显著性进行分析。其次，通过访谈、问卷等社调研方式对 2022年专项业务费项目的项目决策、 项目管理、项目绩效等方面进行了解，从而分析总结项目资金支出的经济性、效率性、效益性。最后，运用因素分析法，通过梳理影响绩效目标实现的内外因素，以及本项目绩效目标的实现程度，分析这些因素对目标实现的影响力，从而进一步分析如何通过控制这些影响因素来提高资金使用的合规性、有效性、经济性，从而达成年度目标。

 2. 评价指标体系

此次绩效评价指标体系，评价小组根据财政部《项目支出绩效管理评价办法》和我区关于绩效评价指标设计的相关规定，以充分体现项目特点和评价目的为目标，结合项目实际情况予以设定。

本次评价指标分体系由三级指标组成，其中一级指标4个，分为项目决策40分、项目过程30分、项目产出20分、项目效益10分，共计100分。

项目综合评价得分 =项目决策评价得分+项目过程评价得分+ 项目产出评价得分+项目效益评价得分。

绩效评价实行百分制，计分采用量化指标，满分为100分。根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等级：总分在90分以上（含90分）为优； 80-89分（含80分）为良好； 60-79分（含60分）为合格； 60分以下为不合格。

（三）绩效评价工作过程

评价小组通过数据收集，对2022年度预算的编制及执行情况、项目的实施情况、业务及财务管理制度、资源配置等情况开展全方位调研，制定了绩效评价的工作方案。本次绩效评价实施过程包含四个阶段：

1.前期准备阶段

2023年4月1日——2023年4月15日，成立评价小组，整理专项业务费项目的相关文件资料、财务资料，核实有关数据后汇总。了解本年度该项目经费使用的基本情况。

 2.方案阶段

2023年4月16日——2023年4月25日，评价小组根据绩效评价的原则和规范，对收集的数据进行甄别、分析和评分，并制定绩效评价工作方案。

3.实施阶段

2023年4月26日——2023年5月10日，核实资料，调查取数。根据工作计划，向调研对象发放满意度调查问卷，获取各项绩效评价指标的相关数据资料，综合判断后完成各项绩效评价指标的评价工作。

4.报告阶段

2023年5月11日——2023年5月20日，评价小组根据数据资料，撰写绩效评价报告，完成《2022年蚌埠市龙子湖区商务外事局专项业务费项目绩效评价报告》。

三、综合评价情况及评价结论

本项目预算执行77.05%，综合评分91.71分，结果为优。本项目立项依据充分，立项程序规范，绩效目标合理明确，绩效目标基本完成。经济效益和社会效益明显，可持续影响深远，服务对象满意度高。

（二）评价结论

本次绩效评价结果为优，综合评分为96分。

 

专项业务费项目绩效评价指标得分表

 

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

指标说明

分值

得分

决策　

　

　

项目立项　

立项依据

充分性

项目立项（主体是指项目主管部门，下同）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。

评价要点：
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合市与县区财政事权与支出责任相适应原则；
⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

10

10

立项程序

规范性

项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②审批文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

10

10

绩效目标　

绩效目标

合理性

项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点：
①项目是否有绩效目标；
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

5

5

决策　

绩效目标

绩效指标

明确性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目目标任务数或计划数相对应。

5

3

资金投入

　

预算编制

科学性

项目预算编制（主体是指项目资金管理使用单位，下同）是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

评价要点：
①预算编制是否经过科学论证；
②预算内容与项目内容是否匹配；
③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。

5

5

资金分配

合理性

项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

评价要点：
①预算资金分配依据是否充分；
②预算资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。

5

5

过程

 

　

　

资金管理

资金到位率

实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。

实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。

预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。

5

5

资金拨付及时性

项目资金是否按照依法依规及时拨付，用以反映和考核项目资金拨付时效情况。

项目资金是否按照《预算法》等法律法规规定的期限内分配下达，是否符合项目资金管理办法、工作实施方案等明确的时限要求及时拨付。

5

5

资金管理

 

预算执行率

项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。

预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。
实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。

5

3

资金使用

合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

5

5

组织实施

　

管理制度

健全性

项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点：
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。

5

5

制度执行

有效性

项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

评价要点：
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

5

5

产出

 

产出数量

实际完成率

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。

5

5

产出质量

质量达标率

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。

质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

5

5

产出时效

完成及时性

项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

5

5

产出成本

成本节约率

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。


成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。
实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。

5

5

效益　

项目效益　

实施效益

项目实施所产生的效益。

项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。

5

5

满意度

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

5

5

合              计

100

96

 

 

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。项目决策设定分值40分，实际得分38分，绩效指标明确性不足，扣2分。

为了落实区委区政府做好推进商贸行业发展，发挥政策引导作用，优化营商环境的工作要求，设立了专项业务费项目，项目立项依据充分，立项程序规范，但项目绩效目标指标还不够完善，预算编制精确性有待提升。

（二）项目过程情况。项目过程设定分值30分，实际得分28分，预算执行率不足，扣2分。

本项目 2022年预算执行率为 77.05%，财务管理制度健全及执行有效，资金使用及审批流程符合相关财经法规和管理制度，手续完备并符合项目实际用途，未发生违规情况。项目管理制度基本健全，管理制度执行基本有效，但是预算执行率低，主要是因为厉行节约，减少支出。

（三）项目产出情况。项目产出设定分值20分，实际得分20分。

本项目一方面全力推动我区商务经济发展。强化主体培育，帮助企业拓展销售渠道。一方面促进政策完善，优化企业营商环境。在我区现有政策基础上，加快资金拨付速度，给予企业支持，支持企业做大、做强、做优。

（四）项目效益情况。项目效益设定分值10分，实际得分10分。

本项目积极发挥政策促进作用，保持外贸进出口稳定增长。着力优化营商环境，有效开展招商引资。企业单位满意度为90%。

五、主要经验及做法

积极兑现商贸企业政策性资金，提高政府的执政能力和为商贸企业服务的水平。

六、存在问题及原因分析

主要存在问题是，年初预算安排不够精确，预算执行率不高，预算编制的合理性有待提高；依据绩效目标设定的绩效指标不够清晰、细化。

七、有关建议

深化绩效管理，强化绩效目标与工作计划、预算的关系，提升绩效目标指标合理性。

一是强化绩效目标管理，按照预算和绩效管理一体化要求，结合自身业务特点，建立健全绩效指标体系，明确绩效标准，规范绩效指标清晰、细化、量化。

二是细化预算编制，加强预算编制管理。进一步加强部门预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“厉行节约、保障运转”的原则进行预算编制；提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

 

附件：

1.项目支出绩效评价指标体系

2.项目绩效目标完成清单

3.项目评价问题清单

附件

1项目支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

指标说明

决策　

　

　

项目立项　

立项依据

充分性

项目立项（主体是指项目主管部门，下同）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。

评价要点：
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合市与县区财政事权与支出责任相适应原则；
⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

立项程序

规范性

项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②审批文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

绩效目标　

绩效目标

合理性

项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点：
（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）
①项目是否有绩效目标；
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

决策　

绩效目标

绩效指标

明确性

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目目标任务数或计划数相对应。

资金投入

　

预算编制

科学性

项目预算编制（主体是指项目资金管理使用单位，下同）是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

评价要点：
①预算编制是否经过科学论证；
②预算内容与项目内容是否匹配；
③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。

资金分配

合理性

项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

评价要点：
①预算资金分配依据是否充分；
②预算资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。

过程

 

　

　

资金管理

资金到位率

实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。

实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。

预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。

资金拨付及时性

项目资金是否按照依法依规及时拨付，用以反映和考核项目资金拨付时效情况。

项目资金是否按照《预算法》等法律法规规定的期限内分配下达，是否符合项目资金管理办法、工作实施方案等明确的时限要求及时拨付。

资金管理

 

预算执行率

项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。

预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。
实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。

资金使用

合规性

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

组织实施

　

管理制度

健全性

项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点：
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。

制度执行

有效性

项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

评价要点：
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

产出

 

产出数量

实际完成率

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。

产出质量

质量达标率

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。

质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

产出时效

完成及时性

项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

产出成本

成本节约率

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。


成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。
实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。

效益　

项目效益　

实施效益

项目实施所产生的效益。

项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。

满意度

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

 

 

 

 

2专项业务费项目绩效目标完成清单

序号

绩效目标设定情况

绩效目标完成情况

备注

（一）

总体目标任务：

总体目标完成情况：

　

1

目标1：社会消费品零售总额，新增限额以上企业20家以上。
 目标2：批零住餐增幅大与全省平均水平，新增进出口企业6家。
 目标3：实际利用外资1.5亿美元
 目标4：做好六稳工作做好六保任务，改善社会消费品结构布局。

目标1：社会消费品零售总额，新增限额以上企业20家以上。
 目标2：批零住餐增幅大与全省平均水平，新增进出口企业6家。
 目标3：实际利用外资1.5亿美元
 目标4：做好六稳工作做好六保任务，改善社会消费品结构布局。

　

（二）

年度绩效目标：

年度绩效目标完成情况：

　

1

目标1：进出口总额增速高于全市平均水平。

目标2： 做好六稳六保工作，改善社会消费品结构布局。

 

已完成目标1：进出口总额增速高于全市平均水平。

目标2： 做好六稳六保工作，改善社会消费品结构布局。

　

 

 

 

3专项业务费项目绩效评价问题清单

问题分类

序号

责任部门（单位）

问题描述

整改建议

备注

项目决策存在的问题（包括项目立项、绩效目标设定、预算编制和资金分配等）

1

商务外事局

绩效指标不够清晰、细化　

依据绩效目标设定的科学的绩效指标

　

资金管理存在的问题（包括资金到位情况、预算执行情况和资金使用合规性等）

1

商务外事局

　预算执行率77.05%。

　提高预算编制的合理性

　

项目管理存在的问题（包括项目过程管控、监督问效、制度建设及执行情况等）

0

　

　

　

　

项目产出存在的问题（包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等）

0

 

　

　

　

项目效益存在的问题（包括经济效益、社会效益、可持续影响和满意度等）

0

　

　

　

　

其他问题

0

　

　

　

　

 

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