龙子湖区2024年度审计项目计划

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和省市区委经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，准确把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，以高水平审计护航现代化美好龙子湖建设。

二、审计项目安排的主要原则

（一）提高政治站位，运用审计事业规律性认识安排审计项目。坚持和加强党的全面领导，强化审计工作的政治属性和政治功能，促进经济高质量发展、围绕深化重点领域改革、围绕持续有效防范化解重点领域风险、围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、围绕切实保障和改善民生、围绕推进党的自我革命谋划和安排审计项目，充分发挥项目计划的引领作用。

（二）加强立项研究，找准审计项目的立足点和切入点。认真落实研究型审计要求，对必审项目和专项审计项目分类开展研究。必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定年度审计重点，合理配置审计资源。专项审计项目沿着“政治—政策—项目—资金”主线，对项目的必要性和可行性充分论证，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。

（三）提高工作质效，推动审计成果权威高效运用。坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任。健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。深化审计监督与其他监督贯通协同，增强监督治理效能，确保审计成果运用更加顺畅、权威、高效。

三、具体审计项目

全区2024年计划安排5类14个审计项目，具体如下:

（一）财政审计

安排财政审计项目3个，其中区级预算执行审计项目1个、区直部门（单位）预算执行审计项目2个。

1.2023年度区级预算执行情况和决算草案审计（区定）。

审计目标和重点：以促进财政支出提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政收入质量和财政支出结构优化财政事权和支出责任划分改革落实、零基预算改革、全面预算绩效管理、决算草案编制、防范化解地方政府债务风险、重点财政资金管理使用等有关政策及资金管理使用、老有所养等民生资金管理使用、保障基层“三保”支出等情况。

组织方式：区审计局组织实施。审计结果纳入本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月中旬，6月底完成。

2.2023年度区直部门（单位）预算执行情况审计（区定）。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门零基预算管理和预算编制执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、政务信息化建设、落实过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用、民生实事落实以及遵守中央八项规定精神及省委实施细则等情况。

组织方式：区审计局组织实施，对区教育体育局、区医疗保障局，并结合领导干部经济责任审计同步开展。审计结果纳入本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2023年3月上旬，6月底完成。

（二）重大政策落实审计

围绕提高国有资本配置和运行效率、防范化解风险隐患、推动深化优化营商环境等方面政策落实情况，安排审计项目1个。

3.区级产业投资基金专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以促进规范市级产业投资基金体系设立，加强政府投资基金监管，提高基金投资效益，防范基金运营风险为目标，重点关注区级政府性投资基金丛林构建、产业投资、创业创新和基础设施建设三大领域子基金群组建设立、资金募集、基金运营和管理存放、基金内控制度体系建设、投资项目退出等情况。

组织方式：按照省审计厅统一安排，市审计局企业审计科牵头，区审计局组织实施，按要求将审计报告报市审计局相关科室。

审计时间：2024年10月底完成，按省审计厅要求时间报送审计结果。

（三）民生审计

贯彻以人民为中心的发展理念，促进健全多层次社会保障体系，推进共同富裕，安排民生审计项目3个。

4.龙子湖区中小学课后服务费管理使用情况专项审计调查（区定）。

审计目标和重点：以辖区内中小学课后服务费专项资金安全、规范、有效使用，推动辖区内中小学课后服务工作顺利有序进行，健康持续发展为目标，重点关注课后服务组织机构设置、管理制度、人员配备、经费收取使用、服务质量等情况。

组织方式：由区审计局组织实施，与区教体局2023年预算执行审计及区教体局局长胡斌经济责任审计同步进行。

审计时间：2024年4月开始，6月底结束。

5.龙子湖区2023年度“民生实事”项目绩效情况专项审计调查（区定）。

审计目标和重点：以推动兜住兜准兜牢民生底线为目标，掌握民生实事推进总体情况，重点关注我区2023年民生实事组织管理、推进进度、质量达标、政策配套、项目绩效和运营管理等情况。

组织方式：区审计局组织实施，审计结果纳入本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2023年4月上旬开始，6月底完成。

6.龙子湖区李楼乡公墓建设资金使用情况和经营管理情况专项审计调查（市定）。

审计目标和重点：以保障和改善民生、满足人民群众殡葬公共服务基本民生需求为目标，重点关注李楼乡公益性墓地建设项目的建设管理情况、建设资金和财务管理情况、项目投资效益和运营维护等情况。

组织方式：区审计局组织实施，审计结果报市政府。

审计时间：2023年3月下旬开始，5月底完成。

（四）经济责任审计

围绕推进党的自我革命，规范权力运行，安排经济责任审计项目6个，共对7名领导干部进行审计。其中市局授权区级人民检察院领导干部经济责任审计项目1个（1人）、街道党政领导干部经济责任审计项目1个（2人）、区直部门（单位）党政领导干部经济责任审计项目4个（4人）。

7.街道党政领导干部经济责任审计。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：区审计局组织实施，对曹山街道党政主要领导2人经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2024年12月底前完成。

8.区直部门（单位）领导干部经济责任审计（区定）。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：区审计局组织实施，对区医保局、区教体局、区退军局、区数据资源局等4个部门（单位）4名现任或原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。对区教体局，区医保局、区退军局的审计以巡审联动方式开展。

审计时间：2024年12月底前完成。

9.检察院检察长经济责任审计（市级授权）。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：按照市局统一部署，由区审计局组织实施，对龙子湖区检察院院长任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2024年11月底前完成。

（五）其他审计

安排其他审计调查项目1个。

10.全区工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以加强全市招标投标管理，促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有及国有控股企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021年至2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。

组织方式：按照省审计厅统一安排，由区审计局组织实施，对本地区招标投标情况进行审计调查。

审计时间：2024年4月开始，8月底前完成。

四、工作要求

（一）深入调查研究，做实“两型”审计。把研究型和对策型审计贯穿审计工作全过程各环节，对项目立项、审计方向、审计重点、预期成果、审计建议等做到心中有数，促进全面提高审计工作质量；坚持问题导向，围绕被审计对象的特点，有针对性地开展对策分析，在实践中寻找破解难题的方法和路径，全面客观揭示问题，科学合理提出意见，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，审计建议精准有效。

（二）坚持问题导向，强化责任担当。牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，做到两个“完整、准确、全面”。坚持用政治眼光分析经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障党委政府决策部署、政治意图和战略目标有效实现。

（三）规范过程管理，强化质量控制。强化全过程跟踪管理，严格依据年度审计项目计划编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，规范审计组外部延伸调查工作，保质保量完成现场审计任务。

（四）抓实审计整改，加强贯通协同。坚决扛起督促整改政治责任，科学精准地提出整改要求，把住整改销号关口，夯实被审计单位整改主体责任。分领域、分板块梳理共性问题和突出问题，压实主管部门监督管理责任，统筹推进源头治理、标本兼治。推进审计监督与其他各类监督贯通协同，加强信息共享、工作交流、协同监督等方面深度协作，推动各类监督在深化成果运用上相向而行、同向发力。

（五）严格依法依规，文明廉洁审计。坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计监督的权威性和公信力。树立正确的权力观、政绩观、事业观，敬畏手中的权力，时刻保持谦虚谨慎，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正作出评价。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度。严格执行保密纪律、宣传纪律等，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。参加上级审计机关统一组织审计项目的审计人员，对审计过程中取得的有关资料和数据，未经批准同意，不得自行对外披露和使用。