龙子湖区2023年度审计项目计划

一、审计计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，始终把“两个确立”“两个维护”作为最高政治原则和根本政治规矩，坚持党中央对审计工作的集中统一领导，全面贯彻中央经济工作会议精神，全面落实省、市、区委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，服务和融入新发展格局，推动高质量发展。贯彻执行区委审计委员会决策部署，牢牢把握经济监督职责定位，聚焦主责主业，做好常态化“经济体检”，保障“十四五”规划有效实施，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，为加快建设幸福龙子湖区发挥审计重要作用。

二、具体审计项目

2023年计划安排5类40个审计项目，具体如下：

（一）政策落实跟踪审计

围绕重大政策、重点民生资金和项目等，安排政策落实审计、专项资金审计4个。

1.老旧小区物业补贴专项审计调查。

审计目标和重点：以提升老旧小区物业服务规范化水平，保障老旧小区安全运行，提升改善老旧小区居民的生活水平为目标，重点关注就业补贴发放的及时性、公平性，绩效性和群众满意程度等情况，从政策、体制和管理等方面提提出促进规范资金管理的意见和建议，建立资金监管长效机制。

2.就业促进和放心家政暖民心行动实施情况专项审计调查。（市区联动）

审计目标和重点：以提高资金使用绩效，推动实现更高质量和更充分就业，保持经济社会平稳健康发展为目标，重点关注暖民心政策贯彻落实、目标任务完成、资金管理使用情况、就业技能培训机构管理、家政服务企业和家政服务人员信用评价管理制度建立执行情况等。

3.开发区工业用地利用情况专项审计调查。(市区联动)

审计目标和重点：以提升园区土地节约集约利用水平，推进“亩均论英雄”“标准地”改革工作成效为目标，重点关注工业用地监管、园区土地资源盘活、园内双停企业、土地出让及收入管理、环境保护等情况。

4.文明创建专项资金使用情况审计（结合经济责任审计）。

审计目标和重点：以文明创建专项资金安全、规范、有效使用，推动辖区内文明创建工作顺利有序进行，健康持续发展为目标，重点关注文明创建专项资金的管理和使用效益情况，揭示反映“创城”资金在管理使用效益中存在的问题，从政策、体制和管理等方面提出促进规范资金管理的意见和建议，建立资金监管长效机制。

（二）财政审计

安排财政审计项目3个，其中区级预算执行审计项目1个、区直部门（单位）预算执行审计项目2个。

5.2022年度区级预算执行情况和决算草案审计。

审计目标和重点：以促进财政支出政策提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政支出政策落实情况、财政事权和支出责任划分改革落实、重点财政资金管理使用、全面预算绩效管理、决算草案编制、防范化解地方政府债务风险等情况.

6.2022年度区直部门（单位）预算执行情况审计。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门预算执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、落实政府过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用，以及遵守中央八项规定精神等情况。

（三）经济责任审计

安排经济责任审计项目10个，共对11名领导干部进行审计。其中市局授权区级人民法院领导干部经济责任审计项目1个（1人），街道党政领导干部经济责任审计项目1个（2人）、区直部门（单位）党政领导干部经济责任审计项目8个（8人）。

7.街道党政领导干部经济责任审计。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

8.区直部门（单位）领导干部经济责任审计。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

9.法院院长经济责任审计（市级授权）。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合本地实际情况，安排领导干部自然资源资产离任审计项目1个。

10.领导干部自然资源资产任中审计。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策、决策部署推进实施、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管用和项目建设运行等情况。

（五）内部审计

根据《龙子湖区区级主管部门（单位）内部管理领导干部经济责任审计暂行办法》规定，由各主管单位结合实际情况，安排内审项目22个。

11.内管干部经济责任审计。

审计目标和重点：以强化对主管单位内部管理领导干部的管理监督，促进内管干部履职尽责，担当作为，进一步推进审计监督全覆盖为目标，重点关注内管干部任职期间权力运行和责任落实情况以及公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用情况。

根据《蚌埠审计结果公告办法（试行）》（蚌政办〔2010〕149号），2023年组织实施的审计项目，对区本级安排的15个审计项目，采用综合公告、在一定范围结果通报等方式公开。对上级审计机关统一安排的审计项目，按上级审计机关规定办理。内审项目由各主管单位按照规定自行办理。

三、工作要求

（一）提高政治站位，强化审计职责担当。认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握经济监督职责定位，严格依法履行审计监督职责，采取多种有效形式大力推进审计全覆盖。坚持问题导向，树牢“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违法违纪问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况、新问题，准确及时发现经济社会运行中出现的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，推动各项制度健全完善、衔接配套，财政资金科学高效、安全运行，更好服务全区工作大局。

（二）推深做实研究型审计，提高审计成果水平。要积极推进研究型审计，把研究贯穿审计工作各环节，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升。各项目负责人要根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，沿着“政治-政策-项目-资金”主线，深入开展研究，制定好工作方案，对审计目标、工作切入点、分阶段任务、预期成果、审计建议等做到心中有数。各审计组要严格执行审计工作方案，积极运用信息化技术开展大数据审计，加大审计力度，把问题当课题研究，对重大问题紧盯不放，弄清楚问题本质，分清楚问题主次，深入分析问题产生的原因，确保问题查深查透，直击要害。审计项目完成后，要及时开展后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动后续审计立项选题和组织实施更加精准，持续提高审计工作质效。

（三）加强全过程跟踪管理，提升审计工作效率。要进一步细化明确项目现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照计划时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经会议研究批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格控制现场审计时间，贯彻提前意识，在保证审计质量的前提下，创新方式方法，推动相关工作依法依规、压茬推进。

（四）深化审计结果运用，持续加强贯通协同。要持续加强审计整改工作，坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，以有力的审计监督保障经济社会平稳健康发展。要切实做好审计“下半篇文章”，压实整改责任，加强跟踪督促，推动源头治理，确保审计整改动真格，防止形成“破窗效应”和“稻草人效应”，以高质量审计成果体现审计的严肃性和权威性。要进一步推进审计监督和纪检监察监督巡视巡察监督贯通协同，明确各方责任，健全完善信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享等工作机制，充分发挥审计的专业优势，切实把审计成果用起来、用到位，增强监督合力。

（五）严格遵守纪律规定，坚持依法文明廉洁审计。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题和出现的有关异常情况必须及时报告。年度审计项目计划及调整情况，要严格按照规定要求，及时向上级党委审计委员会报告。严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。接受市局授权以及参加交叉审计项目的审计机关及人员，对审计过程中取得的有关资料和数据，未经市局批准同意，不得自行对外披露和使用。