2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告
根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省审计监督条例》的规定,龙子湖区审计局对龙子湖区财政局组织2022年度区本级预算执行和其他财政收支进行了审计,并对龙子湖区民政局、龙子湖区卫生健康委员会(以下简称区民政局、区卫健委)2022年度预算执行和其他财政收支进行了延伸审计,以及对2022年度老年助餐和安心托幼政策落实及资金管理使用情况、农家书屋资金管理使用情况进行了重点审计,现将审计结果报告如下。
一、区本级财政管理审计情况
(一)一般公共预算执行情况
区人代会批准的2022年度地方一般公共预算收入为116,295万元,调整预算数为140,000万元,当年完成收入133,904万元,比上年增加31,809万元,同比增长31.16%,为年初预算的115.14%。其中完成税收收入74,869万元,比上年增加8,976万元,同比增长13.62%。完成非税收入59,035万元,比上年增加22,833万元,同比增长63.07%。
2022年度上级补助收入69,087万元,上年结余收入5,143万元,调入资金4,800万元,动用预算稳定调节基金1,505万元,收入总计214,439万元。
区人代会批准的2022年度一般公共预算支出为102,078万元,综合经开区划转、政策性增支、存量资金清理等因素,调整预算数为133,740万元,再结合上年结转、上级转移支付,最终调整预算数为167,785万元。当年完成支出162,664万元,为调整预算数的96.95%,比上年增加46,900万元,同比增长40.51%。当年上解上级支出38,436万元,调出资金3803万元,安排预算稳定调节基金4,415万元,支出总计209,318万元。收支相抵,年终结余5,121万元,全部为结转下年使用的上级专项转移支付资金和区级预算资金。
(二)政府性基金预算执行情况
区人代会批准的2022年度政府性基金收入预算0元,当年政府性基金预算收入完成0元,年初政府性基金结余77万元,上级补助收入709万元,调入资金5,162万元,债务(转贷)收入22,000万元,收入合计27,948万元。区人代会批准的2022年度政府性基金支出预算0元,当年综合各种因素调整后的政府性基金支出预算为27,162万元,当年完成支出27,700万元。收支相抵,年终结余248万元。
(三)政府债务情况
2022年龙子湖区地方政府债务限额164,412万元,新增地方政府债券22,000万元,主要用于龙子湖区高新电子产业园建设项目。截至2022年底,政府债务余额163,244万元,比上年增长15.58%,其中一般债务0元,专项债务163,244万元。
二、部门预算执行审计情况
(一)区民政局2022年度预算执行和其他财政收支审计情况
1.预算执行情况
区财政批复区民政局2022年度收入预算4,506.25万元,当年账面财政拨款预算收入合计5,635.3万元。区财政批复区民政局2022年支出预算4,506.25万元,当年区民政局本级账面行政支出合计5,635.3万元,其中:基本支出3,043.14万元,项目支出2,592.16万元,收支相抵,年终无结余。
2.年末资产、负债、净资产情况
截至2022年12月31日,区民政局账面资产合计293.19万元。其中:货币资金189.32万元,其他应收款74.34万元,固定资产净值29.53万元。负债合计238.71万元,全部为其他应付款。净资产合计54.48万元,全部为累计盈余。审计未做调整。
3.“三公经费”使用情况
据账面反映,2022年度区民政局“三公经费”审定支出金额0元。该局无公务用车,公务接待经费0元,公务出国经费0元。
(二)区卫健委2022年度预算执行和其他财政收支审计情况
1.预算执行情况
区财政批复区卫健委2022年收入预算1,531.76万元,当年账面财政拨款预算收入5,391.56万元。区财政批复区卫健委2022年支出预算1,531.76万元,当年区卫健委本级账面行政支出合计5,391.56万元,其中:基本支出12.91万元,项目支出5,378.65万元,收支相抵,年终无结余。
2.年末资产、负债、净资产情况。
截至2022年12月31日,区卫健委账面资产合计893.46万元,其中:货币资金11.56万元,固定资产净值781.9万元,在建工程100万元;负债合计11.56万元,全部为其他应付款;净资产合计881.9万元,全部为累计盈余。审计未做调整。
3.“三公经费”使用情况
据账面反映,2022年度区卫健委“三公经费”审定支出金额0元。该局无公务用车,公务接待经费0元,公务出国经费0元。
三、重点民生项目和资金审计情况
(一)“老年助餐”政策落实及资金管理使用审计情况
1.财政资金方面
截至2022年12月31日,龙子湖区“老年助餐服务行动”已收到并投入财政资金累计131.04万元,实际支付131.04万元。
2.建设运营方面
截至2022年12月31日,龙子湖区“老年助餐服务行动”建设运营已完成任务数44个,其中:城市老年食堂和助餐点39个,农村老年食堂和助餐点5个。提供老年餐桌的餐饮企业5家。老年助餐服务信息系统已建成并正常运行。
(二)“安心托幼”政策落实及资金管理使用审计情况
1.全区托幼机构总体情况
2022年全区新增学位350个,开设2-3岁托班的幼儿园数量为10个,新增托位数460个,全区托位总数达906个;除2022年新建的古杏幼儿园未招生,其余幼儿园均已开展延时服务。
2.资金收支情况
(1)区教体局资金接收使用结余情况
2022年龙子湖区教体局共接收上级相关专项补助资金428.66万元,支出378.83万元,结余资金49.83万元。
(2)区卫健委资金接收使用结余情况
2022年区卫健委安排安心托幼预算资金2.4万元,当年无支出,2023年初支付上年度托幼资金5.06万元。补贴机构数12家,补贴人数113人。
(三)农家书屋资金管理使用审计情况
1.总体情况
截至2023年3月,龙子湖区建成农家书屋19个,共有图书管理员19名,农家书屋现有书籍共计7,127册,涉及科技、文化、政经、少儿、生活、普法6大类。建立并运营数字农家书屋系统1个,建成农家书屋数字化阅读平台1个。
2.财政资金收支情况
2022年,龙子湖区文化和旅游局共接收“农家书屋”项目资金4.13万元,支出共计4.13万元,其中:新增图书购置2.66万元,数字农家书屋运营维护0.76万元,订阅杂志0.71万元。
四、审计评价
审计结果表明,区财政局和各部门紧紧围绕区委、区政府决策部署,认真执行区人代会议批准的预算安排,实施积极财政政策,强化财政保障能力;加强财政资源统筹,聚焦城乡协调发展,着力改善人居环境,支持乡村振兴战略实施;保障重点项目建设,推动产业转型升级,助力经济高质量发展;采取切实措施提升财政管理能力,全区财政运行总体平稳,财政预算执行情况总体良好。
五、审计发现的主要问题及处理意见
(一)区本级财政管理方面
1.部分预算单位预算执行率较低。24项上年度结转的预算指标使用率低于10%,涉及金额174.6万元。
2.财政非税专户暂存暂付款项长期挂账,未及时清理。区财政非税专户暂付款34.52万元长期挂账未及时清理,暂存款521.31万元长期挂账未及时清理盘活。
(二)部门预算执行方面
1.个别单位财政结余资金未上交。个别单位存在结余金额348.67万元已连续两年未使用,未及时上缴财政。
2.个别项目预算编制不精准,补贴资金下发不及时。安心托幼行动项目安排2022年度预算资金2.4万元,当年无任何支出,截至2023年3月,实际支出5.06万元,预算编制不精准,资金下拨不及时。
3.固定资产管理不规范。已报废的固定资产未及时办理处置手续。
4.专项资金管理不规范。个别单位未对专项资金制定具体管理办法,未按规定对专项资金开展绩效评价工作。
(一)重点民生项目和资金方面
1.“老年助餐”项目运营管理手续不完善。部分助餐点未与区民政部门或乡街签订相关合同协议。部分老年食堂合同签订手续不完善,存在未签章情况。
2.部分幼儿园困难资助政策落实不到位。市直机关一幼、龙子湖区实验幼儿园、行知幼儿园等11家普惠性幼儿园事业性收入未足额计提困难幼儿资助经费,未计提金额34.77万元。
六、审计建议
(一)提升财政资金使用效率。预算单位要加强预算编制与项目执行的衔接力度,做实做细项目管理,切实提高财政资金投入的精准度。财政部门进一步加强预算执行过程监管,督促部门加快预算项目实施,及时发挥资金效益。
(二)加强长期挂账资金管理。各相关单位要加强对长期挂账管理,认真梳理发生原因,加强与相关单位沟通力度,研究、采取有效举措清理长期挂账,完善财政资金管理。
(三)提高财务人员业务水平,强化规章制度执行。组织财务人员学习相关法律法规和业务操作技能,加强会计凭证审核工作,提升预算编制水平,做好固定资产管理工作,定期全面清查盘点固定资产,及时规范履行资产报批处置手续。
(四)强化部门监管责任。加强老年助餐服务监督检查和考核管理,强化资料审核和合同管理力度,完善手续流程,确保补贴资金合法合规拨付。区卫健部门要加强对区医疗机构的监管力度,制定切实有效的管理办法,发挥长期持久作用。
(五)加强政策宣传力度,明确政策执行标准。应建立健全相关工作方案,明确政策落实标准,加强政策宣传力度,确保困难幼儿资助政策落实到位。各相关幼儿园应严格按照规定计提困难救助经费,并摸清符合救助条件的人员名单,按照标准实行资助。