2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告

根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省审计监督条例》的规定，龙子湖区审计局对龙子湖区财政局组织2022年度区本级预算执行和其他财政收支进行了审计，并对龙子湖区民政局、龙子湖区卫生健康委员会（以下简称区民政局、区卫健委）2022年度预算执行和其他财政收支进行了延伸审计，以及对2022年度老年助餐和安心托幼政策落实及资金管理使用情况、农家书屋资金管理使用情况进行了重点审计，现将审计结果报告如下。

一、区本级财政管理审计情况

（一）一般公共预算执行情况

区人代会批准的2022年度地方一般公共预算收入为116,295万元，调整预算数为140,000万元，当年完成收入133,904万元，比上年增加31,809万元，同比增长31.16%，为年初预算的115.14%。其中完成税收收入74,869万元，比上年增加8,976万元，同比增长13.62%。完成非税收入59,035万元，比上年增加22,833万元，同比增长63.07%。

2022年度上级补助收入69,087万元，上年结余收入5,143万元，调入资金4,800万元，动用预算稳定调节基金1,505万元，收入总计214,439万元。

区人代会批准的2022年度一般公共预算支出为102,078万元，综合经开区划转、政策性增支、存量资金清理等因素，调整预算数为133,740万元，再结合上年结转、上级转移支付，最终调整预算数为167,785万元。当年完成支出162,664万元，为调整预算数的96.95%，比上年增加46,900万元，同比增长40.51%。当年上解上级支出38,436万元，调出资金3803万元，安排预算稳定调节基金4,415万元，支出总计209,318万元。收支相抵，年终结余5,121万元，全部为结转下年使用的上级专项转移支付资金和区级预算资金。

（二）政府性基金预算执行情况

区人代会批准的2022年度政府性基金收入预算0元，当年政府性基金预算收入完成0元，年初政府性基金结余77万元，上级补助收入709万元，调入资金5,162万元，债务（转贷）收入22,000万元，收入合计27,948万元。区人代会批准的2022年度政府性基金支出预算0元，当年综合各种因素调整后的政府性基金支出预算为27,162万元，当年完成支出27,700万元。收支相抵，年终结余248万元。

（三）政府债务情况

2022年龙子湖区地方政府债务限额164,412万元，新增地方政府债券22,000万元，主要用于龙子湖区高新电子产业园建设项目。截至2022年底，政府债务余额163,244万元，比上年增长15.58%，其中一般债务0元，专项债务163,244万元。

二、部门预算执行审计情况

（一）区民政局2022年度预算执行和其他财政收支审计情况

1.预算执行情况

区财政批复区民政局2022年度收入预算4,506.25万元，当年账面财政拨款预算收入合计5,635.3万元。区财政批复区民政局2022年支出预算4,506.25万元，当年区民政局本级账面行政支出合计5,635.3万元，其中：基本支出3,043.14万元，项目支出2,592.16万元，收支相抵，年终无结余。

2.年末资产、负债、净资产情况

截至2022年12月31日，区民政局账面资产合计293.19万元。其中：货币资金189.32万元，其他应收款74.34万元，固定资产净值29.53万元。负债合计238.71万元，全部为其他应付款。净资产合计54.48万元,全部为累计盈余。审计未做调整。

3.“三公经费”使用情况

据账面反映，2022年度区民政局“三公经费”审定支出金额0元。该局无公务用车，公务接待经费0元，公务出国经费0元。

（二）区卫健委2022年度预算执行和其他财政收支审计情况

1.预算执行情况

区财政批复区卫健委2022年收入预算1,531.76万元，当年账面财政拨款预算收入5,391.56万元。区财政批复区卫健委2022年支出预算1,531.76万元，当年区卫健委本级账面行政支出合计5,391.56万元，其中：基本支出12.91万元，项目支出5,378.65万元，收支相抵，年终无结余。

2.年末资产、负债、净资产情况。

截至2022年12月31日，区卫健委账面资产合计893.46万元，其中：货币资金11.56万元，固定资产净值781.9万元,在建工程100万元；负债合计11.56万元，全部为其他应付款；净资产合计881.9万元，全部为累计盈余。审计未做调整。

3.“三公经费”使用情况

据账面反映，2022年度区卫健委“三公经费”审定支出金额0元。该局无公务用车，公务接待经费0元，公务出国经费0元。

三、重点民生项目和资金审计情况

（一）“老年助餐”政策落实及资金管理使用审计情况

1.财政资金方面

截至2022年12月31日，龙子湖区“老年助餐服务行动”已收到并投入财政资金累计131.04万元，实际支付131.04万元。

2.建设运营方面

截至2022年12月31日，龙子湖区“老年助餐服务行动”建设运营已完成任务数44个，其中：城市老年食堂和助餐点39个，农村老年食堂和助餐点5个。提供老年餐桌的餐饮企业5家。老年助餐服务信息系统已建成并正常运行。

（二）“安心托幼”政策落实及资金管理使用审计情况

1.全区托幼机构总体情况

2022年全区新增学位350个，开设2-3岁托班的幼儿园数量为10个，新增托位数460个，全区托位总数达906个；除2022年新建的古杏幼儿园未招生，其余幼儿园均已开展延时服务。

2.资金收支情况

（1）区教体局资金接收使用结余情况

2022年龙子湖区教体局共接收上级相关专项补助资金428.66万元，支出378.83万元，结余资金49.83万元。

（2）区卫健委资金接收使用结余情况

2022年区卫健委安排安心托幼预算资金2.4万元，当年无支出，2023年初支付上年度托幼资金5.06万元。补贴机构数12家，补贴人数113人。

（三）农家书屋资金管理使用审计情况

1.总体情况

截至2023年3月，龙子湖区建成农家书屋19个，共有图书管理员19名，农家书屋现有书籍共计7,127册，涉及科技、文化、政经、少儿、生活、普法6大类。建立并运营数字农家书屋系统1个，建成农家书屋数字化阅读平台1个。

2.财政资金收支情况

2022年，龙子湖区文化和旅游局共接收“农家书屋”项目资金4.13万元，支出共计4.13万元，其中：新增图书购置2.66万元，数字农家书屋运营维护0.76万元，订阅杂志0.71万元。

四、审计评价

审计结果表明，区财政局和各部门紧紧围绕区委、区政府决策部署，认真执行区人代会议批准的预算安排，实施积极财政政策，强化财政保障能力；加强财政资源统筹，聚焦城乡协调发展，着力改善人居环境，支持乡村振兴战略实施；保障重点项目建设，推动产业转型升级，助力经济高质量发展；采取切实措施提升财政管理能力，全区财政运行总体平稳，财政预算执行情况总体良好。

五、审计发现的主要问题及处理意见

(一)区本级财政管理方面

1.部分预算单位预算执行率较低。24项上年度结转的预算指标使用率低于10%，涉及金额174.6万元。

2.财政非税专户暂存暂付款项长期挂账，未及时清理。区财政非税专户暂付款34.52万元长期挂账未及时清理，暂存款521.31万元长期挂账未及时清理盘活。

(二)部门预算执行方面

1.个别单位财政结余资金未上交。个别单位存在结余金额348.67万元已连续两年未使用，未及时上缴财政。

2.个别项目预算编制不精准，补贴资金下发不及时。安心托幼行动项目安排2022年度预算资金2.4万元，当年无任何支出，截至2023年3月，实际支出5.06万元，预算编制不精准，资金下拨不及时。

3.固定资产管理不规范。已报废的固定资产未及时办理处置手续。

4.专项资金管理不规范。个别单位未对专项资金制定具体管理办法，未按规定对专项资金开展绩效评价工作。

(一)重点民生项目和资金方面

1.“老年助餐”项目运营管理手续不完善。部分助餐点未与区民政部门或乡街签订相关合同协议。部分老年食堂合同签订手续不完善，存在未签章情况。

2.部分幼儿园困难资助政策落实不到位。市直机关一幼、龙子湖区实验幼儿园、行知幼儿园等11家普惠性幼儿园事业性收入未足额计提困难幼儿资助经费，未计提金额34.77万元。

六、审计建议

（一）提升财政资金使用效率。预算单位要加强预算编制与项目执行的衔接力度，做实做细项目管理，切实提高财政资金投入的精准度。财政部门进一步加强预算执行过程监管，督促部门加快预算项目实施，及时发挥资金效益。

（二）加强长期挂账资金管理。各相关单位要加强对长期挂账管理，认真梳理发生原因，加强与相关单位沟通力度，研究、采取有效举措清理长期挂账，完善财政资金管理。

（三）提高财务人员业务水平，强化规章制度执行。组织财务人员学习相关法律法规和业务操作技能，加强会计凭证审核工作，提升预算编制水平，做好固定资产管理工作，定期全面清查盘点固定资产，及时规范履行资产报批处置手续。

（四）强化部门监管责任。加强老年助餐服务监督检查和考核管理，强化资料审核和合同管理力度，完善手续流程，确保补贴资金合法合规拨付。区卫健部门要加强对区医疗机构的监管力度，制定切实有效的管理办法，发挥长期持久作用。

（五）加强政策宣传力度，明确政策执行标准。应建立健全相关工作方案，明确政策落实标准，加强政策宣传力度，确保困难幼儿资助政策落实到位。各相关幼儿园应严格按照规定计提困难救助经费，并摸清符合救助条件的人员名单，按照标准实行资助。